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5 questions fiscales sur les cryptomonnaies à poser le 15 avril

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5 questions fiscales sur les cryptomonnaies à poser le 15 avril

Écrit par David Kemmerer via CoinTelegraph.com,

Selon le pays dans lequel vous vivez, votre crypto-monnaie sera soumise à différentes règles fiscales. Les questions ci-dessous portent sur les implications aux États-Unis, mais des problèmes similaires se posent dans le monde entier. Comme toujours, adressez-vous à un fiscaliste local pour évaluer votre situation fiscale.

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image courtoisie de CoinTelegraph

1. Dois-je déclarer mes transactions de crypto-monnaie à l'IRS?

Vous devez déclarer votre activité de crypto-monnaie si vous avez engagé un événement imposable au cours de l'année. Un événement imposable est un scénario spécifique qui déclenche une obligation fiscale. Vous trouverez ci-dessous une liste des événements imposables spécifiés par le IRS 2014 conseils:

  • La négociation de la crypto-monnaie en monnaie fiduciaire, telle que le dollar américain, est un événement imposable.

  • La négociation de la crypto-monnaie en crypto-monnaie est un événement imposable (vous devez calculer la juste valeur marchande en USD au moment de la transaction).

  • L'utilisation de la crypto-monnaie pour des biens et des services est un événement taxable (encore une fois, vous devez calculer la juste valeur marchande en USD au moment de la transaction; vous pouvez également vous retrouver redevable de la taxe de vente).

L’événement fiscal le plus courant parmi ceux mentionnés ci-dessus consiste à échanger une crypto-monnaie contre une autre – par exemple, échanger votre Bitcoin (BTC) pour Ethereum (ETH).

D'autre part, les passionnés de crypto-monnaie ont généralement d'autres actions à prendre qui ne sont pas des événements imposables et ne déclenchent pas une obligation de déclaration fiscale. Vous trouverez ci-dessous des scénarios dans lesquels les opérateurs ne déclenchent pas d'événement fiscal:

  • Donner une crypto-monnaie à titre de cadeau n'est pas un événement imposable (le destinataire hérite du coût de base; la taxe sur les donations s'applique toujours si vous dépassez le montant de l'exonération de taxe sur les donations).

  • Un transfert de portefeuille à portefeuille n'est pas un événement imposable (vous pouvez effectuer un transfert entre des bourses ou des portefeuilles sans réaliser de gains en capital. Pensez donc à comparer vos enregistrements avec ceux de vos échanges, car ils peuvent compter les transferts comme des événements imposables, comme ils sont un port sûr).

  • L'achat d'une crypto-monnaie avec USD n'est pas un événement imposable. Vous ne réaliserez pas de gains tant que vous n’aurez pas échangé, utilisé ou vendu votre crypto. Si vous détenez plus d'un an, vous pouvez réaliser des gains en capital à long terme (qui représentent environ la moitié du taux de ceux à court terme). Si vous détenez moins d'un an, vous réalisez des gains et des pertes en capital à court terme.

Un exemple

Disons que vous achetez 2 BTC chez Coinbase. Vous ne détenez que cette crypto pour l'année. Dans ce cas, vous n’avez pas d’obligation de déclaration car vous n’avez pas déclenché d’événement imposable. Même si vous envoyez ceci à un portefeuille hors ligne, vous n'avez toujours pas besoin de le signaler, car le simple fait d'envoyer un crypto d'un endroit à un autre n'est pas un événement taxable.

Maintenant, disons que vous envoyez ce 2 BTC à Binance et commencez à le négocier contre d’autres altcoins. Vous avez maintenant subi un événement imposable (vous échangez une crypto-monnaie pour une autre) et vous devrez déclarer cette transaction sur vos taxes et l'enregistrer avec votre déclaration de revenus 2018, même si vous avez perdu de l'argent sur cette transaction.

N'oubliez pas que la crypto-monnaie minière est également imposable et traitée comme un revenu.

2. Comment enregistrer mes taxes cryptographiques?

Si vous achetez, vendez et négociez des crypto-devises, vous signalerez ces transactions sur le Formulaire IRS 8949, comme illustré ci-dessous.

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Comme indiqué dans l'exemple ci-dessus, vous avez vendu 0,5 bitcoin. Vous avez acquis le Bitcoin le 16 juillet 2017 et vous l'avez vendu le 17 décembre 2017. Vous avez vendu le Bitcoin pour un montant total de 9 848,00 $ et votre base de coût était 970,00 $. Cela a entraîné un gain de 8 873,00 $ (indiqué dans la colonne h).

Vous déclarerez chaque transaction crypto à crypto et chaque événement imposable de l'année civile sur ce formulaire.

Vous pouvez utiliser un logiciel de crypto-taxe pour créer automatiquement ce rapport si vous ne possédez pas vos propres enregistrements des prix historiques, des dates et de la juste valeur marchande de vos transactions.

Une fois que votre gain ou votre perte nette a été calculé à partir du formulaire 8949, le total sera versé dans votre compte. 1040 annexe D. Vous devez inclure ces formulaires avec votre déclaration de revenus complète lors du dépôt.

Avoirs en compte étranger

Si vous avez négocié sur des marchés étrangers comme Binance, vous devrez peut-être également déclarer ces avoirs. Vous ne payez aucun impôt sur ces avoirs, mais il est important que vous produisiez les rapports suivants si l'une de ces situations vous concerne.

FBAR: un contribuable ayant un intérêt financier dans un compte financier étranger ou une autorité signataire sur celui-ci doit déposer un formulaire FinCEN 114 du rapport de compte bancaire étranger (FBAR) si la valeur totale de ce compte dépasse 10 000 $ à un moment quelconque de l'année civile. Le non-respect de la FBAR soumettrait un contribuable à de lourdes sanctions civiles et pénales. Chaque violation non volontaire de manquement au dossier peut entraîner une amende civile de 10 000 $. Les pénalités pour chaque infraction délibérée pourraient être le plus élevé des montants suivants: 100 000 $ ou 50% du montant du compte.

FATCA: un contribuable ayant des actifs financiers étrangers de 50 000 USD ou plus doit le déclarer conformément aux exigences de la loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) sur le formulaire 8938. Il est recommandé de signaler dans le récapitulatif les comptes de fonds de couverture investis dans une crypto-monnaie et les comptes d'échange libellés dans une crypto-monnaie informations dans la partie I du formulaire 8938. Des informations spécifiques doivent être données dans la partie V. Le non-respect de FATCA pourrait soumettre un contribuable à des impôts, à des pénalités sévères dépassant les avoirs extérieurs non déclarés et à une exclusion de l'accès aux marchés américains, pouvant inclure une activité réglementée. marché des produits dérivés de crypto-monnaie.

3. Que se passera-t-il si je ne signale pas mon activité cryptographique?

La réalité est que personne ne le sait vraiment. Cependant, ce n'est pas conseillé.

Le 2 juillet 2018, l’IRS a publiquement déclaré que l’une de ses campagnes et priorités de l’année était la taxation des monnaies virtuelles. Malheureusement, l'absence de déclaration sera traitée comme une fraude fiscale.

4. Puis-je réduire ma facture fiscale en déposant mes pertes en capital crypto?

Oui.

Lorsque vous réalisez un gain en capital – si vous avez vendu votre crypto à un prix supérieur à celui que vous avez acheté – vous devez payer un impôt sur le montant en dollars du gain. Toutefois, lorsque vous vendez (ou négociez) votre crypto à un prix inférieur à celui pour lequel vous l’achetiez, vous subissez une perte en capital, et vous pouvez utiliser cette perte pour compenser les gains provenant d’autres métiers ou même un gain provenant de la vente d’autres biens, comme des actions. dans votre portefeuille.

Chaque fois que vos gains et pertes en capital pour l'année totalisent un nombre négatif, vous encourez une perte en capital nette. Si la perte en capital nette est inférieure ou égale à 3 000 dollars (1 500 dollars si vous êtes marié et remplissez une déclaration de revenus séparée), cette perte en capital peut être utilisée pour compenser d'autres types de revenus, tels que le revenu de votre emploi.

Si vos pertes dépassent 3 000 $, le montant supérieur à 3 000 $ sera reporté à la prochaine année d'imposition.

Le point positif du marché baissier de 2018 est que vos pertes peuvent réduire votre facture fiscale.

5. Pourquoi ne puis-je pas obtenir mes documents fiscaux des échanges que j’utilise?

Les bourses de crypto-monnaie ne sont pas en mesure de fournir à leurs utilisateurs une documentation fiscale précise. C'est un gros problème dans l'industrie.

De par la nature de la technologie de la blockchain sur laquelle les échanges opèrent, les utilisateurs peuvent envoyer des bitcoins et d’autres monnaies cryptées à des adresses de portefeuille situées en dehors de leur propre réseau. Un exemple de ceci semblerait que vous achetiez Bitcoin par Coinbase puis en l'envoyant à une adresse de portefeuille Binance afin d'acquérir de nouvelles pièces et de nouveaux actifs sur Binance que Coinbase n'offre pas.

Parce que vous pouvez envoyer des crypto-devises depuis d'autres plates-formes vers des bourses telles que Coinbase à tout moment, Coinbase n'a aucun moyen de savoir comment, quand, où ou à quel coût vous avez acquis cette crypto-monnaie que vous avez envoyée. Coinbase ne voit que sa place dans votre Portefeuille Coinbase.

Cela signifie que chaque fois que vous transférez des actifs cryptographiques hors de Coinbase ou vers Coinbase depuis un autre emplacement, Coinbase perd complètement la possibilité de vous fournir des informations fiscales précises. En effet, il n’a aucun moyen d’identifier votre base de coûts dans cette crypto-monnaie, élément essentiel pour déterminer votre gain ou votre perte en capital. Cela est également vrai de tous les autres principaux échanges de crypto-monnaie.

La solution à ce problème consiste à utiliser des outils de regroupement de taxes cryptographiques pour collecter vos données à partir de toutes les plateformes afin de créer vos rapports fiscaux globaux.

* * *

David Kemmerer est le cofondateur de CryptoTrader.Tax, un logiciel fiscal axé sur la crypto-monnaie pour automatiser vos déclarations fiscales.



Article traduit depuis Article Original

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