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Regard sur les taxes Bitcoin dans le monde

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Regard sur les taxes Bitcoin dans le monde

La popularité de la crypto-monnaie n'a cessé d'augmenter au cours des dernières années. Les gens du monde entier adoptent de plus en plus les crypto-monnaies à la fois comme moyen de paiement et comme opportunité d’investissement. Et là où il y a de l'argent, il y a des taxes. Alors que les règles fiscales étaient inexistantes ou assez vagues dans la plupart des pays, les agences fiscales ont commencé à se réveiller.

Au cours des deux derniers mois seulement, quatre pays ont pris des mesures en matière de taxes cryptographiques: le Portugal a créé des crypto-monnaies libre d'impôt, La France a déclaré crypto aux crypto trades non taxable, les États-Unis ont envoyé avertissements aux opérateurs de crypto et au Royaume-Uni demandé infos sur les traders crypto des principales bourses. Une telle action va probablement se poursuivre à mesure que Bitcoin gagnera en reconnaissance.

Cet article porte sur la taxation du bitcoin dans une poignée de régions du monde.

Etats-Unis

Aux États-Unis, les monnaies virtuelles sont traitées comme propriété et non comme monnaie aux fins de fédéral crypto-taxation. Cela signifie que toute transaction que vous entreprenez en utilisant Bitcoin sera taxée en utilisant le cadre d'imposition utilisé pour les biens. Comme les transactions immobilières génèrent des gains en capital, il en va de même pour les transactions cryptographiques.

Le taux d'imposition des gains en capital dépend de la durée de détention des actifs, si vous vendez des actifs que vous avez achetés au cours de l'année écoulée – cela générera des gains en capital à court terme qui sont imposés au même taux que votre revenu habituel. Une détention de plus d'un an entraînera des gains à long terme dont le taux d'imposition se situera entre 0% et 20%. Le taux d’imposition à long terme étant généralement très inférieur aux taux à court terme, il est préférable de le conserver pendant un an avant de disposer des actifs.

Union européenne

La Cour de justice des Communautés européennes (CJCE) a déclaré que les transactions en bitcoins devraient être exonérées de la TVA. Cela signifie simplement que l'achat et la vente de bitcoins n'entraînent pas de TVA, mais les crypto-monnaies peuvent encore être soumises à d'autres formes de fiscalité, notamment l'impôt sur le revenu et les plus-values. Aux fins fiscales, le traitement fiscal du bitcoin a tendance à différer selon les pays de l'Union européenne.

Royaume-Uni

Le Royaume-Uni ne traite pas non plus les crypto-monnaies comme de l'argent ou des monnaies. À cet égard, le traitement fiscal est similaire à celui d’autres pays comme les États-Unis. Cependant, l’administration fiscale britannique HMRC a classé les crypto-monnaies en 3 catégories distinctes: jeton d’échange, jeton d’utilitaire, jeton de sécurité. À l'heure actuelle, ils sont taxés de la même manière, mais le traitement risque de changer à l'avenir. Bitcoin appartient à la catégorie "Jetons d’échange".

Tous les bénéfices tirés de la vente / négociation de crypto-monnaies sont imposés comme une plus-value. Le Royaume-Uni utilise un système de mise en commun des gains en capital; En résumé, un pool représente le coût moyen de toutes les pièces qu’il contient. Ainsi, chaque fois que vous vendez ou que vous vous débarrassez de la cryptographie, vous devez utiliser le coût du pool pour déterminer le gain / la perte en capital.

le Portugal

Le Portugal a récemment publié une déclaration selon laquelle l'achat, la vente et le commerce de crypto-monnaies sont totalement exempts d'impôt. À ce jour, il est le seul pays européen à avoir adopté une telle position. La déclaration suit le système fiscal fermé du Portugal où seuls les articles explicitement énumérés peuvent être taxés, tels que les actions, les obligations, etc. Cela fait du Portugal un pays lucratif pour les commerçants en crypto.

Allemagne

En Allemagne, le bitcoin est considéré comme une forme d’argent privé depuis 2013. Les propriétaires de bitcoins sont soumis à l’impôt sur les plus-values, qui est actuellement de 25%. Cependant, cette taxe n'est perçue que dans les cas où les bénéfices en bitcoins sont réalisés dans l'année suivant leur acquisition par le propriétaire. Cela signifie que les contribuables qui détiennent cette crypto-monnaie pendant plus d'un an ne sont pas soumis à l'impôt sur les gains en capital.

Japon

Le Japon identifie principalement le bitcoin comme moyen de paiement. À compter du 1er juillet 2017, la loi sur les services de paiement stipulait que la vente de bitcoins serait exonérée de la taxe à la consommation. Les monnaies virtuelles telles que les bitcoins au Japon sont traitées comme des valeurs assimilables à des actifs pouvant être transférées numériquement et également utilisées pour effectuer des paiements. Les bénéfices générés par Bitcoin sont donc analysés sous l’angle des revenus des entreprises. Les propriétaires sont donc soumis à la fois à l'impôt sur le revenu et à l'impôt sur les plus-values.

Australie

L’Australie traite la monnaie virtuelle en tant qu’éléments de arrangements de troc. La raison en est que les monnaies telles que le bitcoin sont traitées comme des actifs et sont donc passibles de gains en capital. Les entreprises qui effectuent des transactions liées aux bitcoins en Australie sont donc obligées d’enregistrer, de documenter et de dater avec précision ces transactions spécifiques. D'autre part, les entreprises qui reçoivent des paiements en bitcoins sont légalement tenues de déclarer la valeur en tant que revenu ordinaire.

La particularité de l’Australie est que les transactions personnelles liées au bitcoin bénéficient d’exemptions fiscales dans certaines circonstances. Un exemple, si le bitcoin était utilisé pour payer des biens ou services personnels, et un autre lorsque la valeur de la transaction est inférieure à 10 000 AUD (dollars australiens). Des activités telles que l'exploitation minière ou l'échange sont considérées comme des opérations sur actions et sont donc taxées.

Ligne de fond

Bien que les pays susmentionnés disposent de cadres spécifiques concernant la taxation des crypto-monnaies telles que le bitcoin, d’autres n’ont pas de réglementation. Dans des pays comme la Malaisie et Singapour, l’impôt sur les plus-values ​​n’est pas encore en place. Les autorités fiscales du monde entier sont connues pour leur ténacité particulière vis-à-vis des défaillants. Il serait donc prudent d'étudier les directives réglementaires en vigueur dans votre juridiction. De cette façon, vous serez mieux en mesure de déclarer ou de payer l’impôt sur les transactions en bitcoins, comme vous y êtes légalement tenu.

Il convient également de mentionner que si vous avez réalisé des gains importants ou n’avez pas déclaré vos taxes de chiffrement pour les années précédentes, le moment est venu de les revoir. Si vous avez un doute, demandez l'aide d'un professionnel crypto fiscaliste. Les États-Unis ont récemment envoyé des lettres à des milliers de négociants en crypto, tandis que le Royaume-Uni a demandé des informations aux agences fiscales. Les mesures fiscales continueront probablement d'augmenter à mesure que les crypto-monnaies seront mieux reconnues.

Robin Singh est un consultant fiscal basé sur la crypto-monnaie basé au Royaume-Uni. Il est également le fondateur de Koinly.io – une solution fiscale de crypto-monnaie qui simplifie la déclaration des plus-values ​​aux États-Unis, en Australie, en Irlande, entre autres.



Traduction de l’article de Staff Writer : Article Original

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